中国税收居民身份证明是一个证明文件，需要盖红章。关于YouTube的收益，我现在遇到了一个新的问题。作为YouTuber，每个月YouTube会给我打钱。原来，它要求我填写美国的税表，负责扣除美国的税，剩下的钱就全打给我。我只需要告诉他们我不是美国公民就完事了。原来的证明方式也很简单，就是上传护照和身份证，事情就算搞定了。YouTube就认为我是中国公民，按照中美之间签的税务协定，给我减免一些税务。如果没有这个税务协定，YouTube的收入应该扣30%的税，那是很贵的。如果有税务协定的话，可能是5%还是扣多少，反正扣得比较少，剩下的钱到境内再扣税。大概是这样的情况。

以前每年都是提交身份证就完事了，但是今年就不行了。从去年12月份开始，YouTube提示我的税务身份证明有问题，需要重新提交。我提交了护照和身份证，但YouTube特别讨厌的是，每次提交任何证件后，它大概需要等7天才能告诉你行还是不行。到现在2月份，我2025年的中国税收居民身份证明，YouTube不认，这个事就比较麻烦。2025年有一些新的变化，必须要提交一张新的材料上去，就是由中国的税务局盖了红章的中国税收居民身份证明。

在网上找教程吧，这事没办法。YouTube上也有很多人在做教程，说应该怎么去做这个事。我就赶快上去看了一下。这个东西算是中国人的税务护照，原来我们出国是有个人的护照，但是你跟各个国家之间税务相关的协议或操作的时候，你就需要有一本税务护照。我们作为中国居民在国外取得收益，享受税务协定所带来的优惠，中国的税务局是需要知道的。等于原来他不需要知道这个事，我传张身份证，YouTube就按照中国公民给我扣税去了。现在就不可以了，我需要到税务局去报备。

主要做的目的是什么呢？就是申请中国税收居民身份证明的目的。第一个是避免双重征税。就是有一些收入，是不是他征了一遍，然后中国也征了一遍，这个事是要去避免的，只能征一头。另外呢，就是要享受一些税收优惠。中国大概是跟全世界114个国家，还是一百一十几个国家，签了税收优惠的这个协定。只要拿着这个东西去，就可以少交税，还是有用的。还有一个什么呢？是解决一些税务上的争议。比如说，这个到底应该谁收，或者说你这个到底征没征税。你如果有一个这样的税收身份证明的话，他就可以解决这些问题。还有一些就是做一些规范操作。

那么，主要的用途呢？第一个，境外投资。像我这种就是在YouTube上取得收入，这个呢，还算是比较小众的一种玩法。但是很多人，比如说我在美国炒股票了，或者我通过一些什么样的方式，我获得美国的，或者获得海外的一些股权收益了。那你拿着这样的税收居民身份证明的话，就可以去开户。原来的是可能不要求，现在的可能要求开户，或者办理一些这种投资的时候，他就要求你这种证明。还有呢，就是一些跨境的这个工程承包，或者是跨境的劳务和服务，都需要去提供这样的证明。境外上市公司融资也都是需要。比如说我今创业了，创业完了以后，我的公司在境外上市了，你就都需要中国税收居民身份证明。没有这个东西，你可能很多事情就没有办法办了。这个就是我们的个人的税务护照，可以去做的事情。

在今年呢，国家税务总局还专门发了个公告，2025年第4号公告。中国税收居民身份证明这个东西呢，申请主体可以是企业，也可以是个人。像我呢，就是个人去申请，对吧？试用年度就是当年有效。这个东西申请一次，一年有效。我今天在YouTube上还看一个博主特别逗，说他2024年年底他申请了2025年的。然后呢，到1月份就给他打电话说，你必须要把原来那个东西给我交回来，作废了。说为什么？说我们这个申请就是当年有效，你不能2024年申请2025年的。

他就没办法把这东西又交回去重新申请。好像过了几天又给重新批下来了。所以，以后我们在境外取得收入，必须每年申请这个东西。国家税务总局的这个2025年第4号令，还规定了申请这个税收居民身份证明需要哪些的材料，以及报送的过程。应该上哪报，报完了以后怎么去审批，多长时间的去批复，一般大概是7个工作日。其实我去了以后，他说大概5个工作日就可以下来。就是今天是周五嘛，我下周五再去看看。如果不需要补材料的话，应该没什么问题了。

那我自己的申请过程是什么样的？首先要准备尝试线上申请。他是有这个电子税务局的一个网站，中国电子税务局。上去以后选，我在北京，我在上海，我在深圳，自己去选去。选完了以后呢，就开始去找这个位置。但是我最后找了半天没找到。后来确认是这样，就是在去年的可能八九月份之前，个人是可以在网上直接办理的。可能到去年10月份以后吧，公司依然可以在网上申请办理，但是个人就不允许了，你必须要去大厅。

然后就开始准备材料。我要去大厅吧，还要提前准备材料。准备材料这件事呢，要感谢YouTube，感谢互联网。上面是有这个材料，而且有填表的一些讲解。我就照人家去做去了。第一个呢就是中国税收居民身份证明申请表。你要把这个表下下来。上头呢其实已经给你填好了，就是对面的公司，是谷歌新加坡的一个子公司。就是所有在中国区，或者叫亚太区的YouTube的钱，实际上都是从新加坡发出来的。所以呢我们就是跟新加坡之间的双向免税的，这个协议放上就行了。把这个谷歌新加坡公司的名字写上，他们的税号写上这个就可以了。

然后在这个上面要填职业。我一开始填的叫自由职业者，我就去了。结果到那人家说你这不能填自由职业者，我们已经查了Youtuber都是填，叫新闻出版文化工作人员，要一个字不差要填这个。所以我现在算新闻出版文化工作人员了，这是我新的职业。然后，中国境内的住所要填上去。然后申请年度，就是比如说我现在申请2025年的。

在中国居住累计要满183天。如果你在中国住的不满183天的话，你就不是中国的税务居民。你该上哪去交这个东西？上哪交去？你说我在泰国住满183天了，你可能就是泰国的税务居民了，那你上那边交税去。他是这样的一个情况。

然后呢，还要求你去确认在中国居住累计满183天的年份，是不是满六年了。就是你是不是连续6年在中国都居住满了半年以上了，这个也是要去确认的。我这个我不太清楚，比如说我在中国满183天，居住只有两年，后面该怎么办我就不知道了。

反正我们想享受中国跟其他国家签署的这种税务协定的话，就是要求你第一个在中国待满半年，第二个在中国待满半年的年头，连续超过6年。当然这个可能还有一个问题是什么，就是它是允许外国人在这申请中国税收居民身份证明的。比如说你是一个外国人，你在中国如果每年呆半年，连续呆半六年以上的话，也可以申请这个东西。

它里头有一个叫拟订享受协议收入的金额，这个其实我也搞不清该填什么，网上写随便填了一个数。包括预计扣税的这个金额，也是随便填了一个数。当然我们后来到税收大厅了以后，他说你按照汇款证明，你按照这个收入去填吧。然后拿这个汇款证明，按照当天的汇率中间价，给它乘了一个数出来。你扣税证明的话，就是直接按Adsense上面这个扣税，那个钱数也是乘了一个中间价。我现在是把这两个数填上去了，但是具体对不对这个事，我也不知道。因为税务局的人自己也胡了八嘟，我告诉你，不能叫胡了八嘟吧，就是他们自己其实也不是那么清晰，这个事到底应该怎么办。

这个就是叫做中国税收居民身份证明申请表，大概填这些东西。然后呢，要准备一份协议，我们跟海外的那个公司提供了什么服务要有协议。那协议呢网上有，就是叫Google AdSense在线服务条款，有这样的一份文件中英文的，有十几页。把这个东西打一份给他，到现场呢签一个自己的名字就完了，这就算是我们跟谷歌签了一个这样的协议。

就可以得到收入了。然后呢，还有一个东西叫汇款证明，就是AdSense里边是可以找到的，就是他给你付过钱。你说：“哎，我还没有收到过付款呢。”那你还开不了这个中国税收居民身份证明。你一定要收到过一次付款，然后拿这个一起付上去，才可以去获得税务身份的证明。剩下的就是身份证、身份证复印件，然后，居住地证明。比如你是外地人，你在北京，你要拿租房证明给他。如果你像我这样呢，就是直接给他户口本就完事了。

到什么地申请呢？如果是公司，在网上就可以申请了，也可以去税务局。如果是个人，我是去户口所在地的税务局去申请去了。到这，我的材料就是准备好了，踏上征途，我要去税务局了。按照网上的信息直接冲过去，然后告诉你说：“对不起，税务局搬家了，一个礼拜之前搬走了。”这个我也是挺诧异的，从来没想到过说税务局这么大的单位也能说搬走就搬走。现在呢，在北京是大量的区县都在搞什么，就是叫政务大厅，叫集中政务大厅，把所有跟政务相关的事都塞一块，税务局也搬到这个政务大厅里去了。

像我去这个政务大厅呢，他们里边就是反正也是楼上楼下，可能有个四五层，每一层就是办各种各样的业务，什么企业开办、经营许可，公安、交管、社保、医保，婚姻登记、公众服务，不动产登记、税务、出入境，都在这一个大厅里头搞定。你说我需要干所有跟政府相关的事，都去了一个大厅，这个其实也挺好的，一次搞定。还有一堆其他的这种服务，比如说外国人服务。你想在外国人，在中国申请那个长期工作签证，或者一些其他的问题，包括知识产权，我要去做什么专利，做这些东西都在这。还有一些人才服务，包括企业优惠政策的一些服务，通通在这一个大厅里搞定。

当然了，我跑到这个税务局去呢，他们对于这种比较小众的业务，税务局里边的人呢，也不是那么熟悉。所有去办过这个中国税收居民身份证明的人，都会跟你讲这个话，就是你到税务局去，他们也搞不明白这玩意咋弄。但是呢，态度非常好，他会慢慢地帮你来。

去把这个事做下来，因为卡住你也没什么意思嘛。他也不可能说卡你一下，可能从你身上挣点钱，这个其实没有任何意义。那办理的过程，就是我找到这个地方以后，办理的过程，第一个态度非常非常友好。第二个有一个特别好玩的事情是什么？就是税务局的人，他是有阶层的，他们管比较资深的人叫什么呢？叫办税老师（办理的办，税务的税），叫办税老师。

我跑到那呢，先到前台拿号咨询吧，说我这事该怎么办。说你办什么？我说我办这个。他人问我说你是外国人吗？我说不是，我是中国人，我有身份证，我有户口本。他说那你这个是什么情况？我说这是一个涉外的证明，因为我给外国公司服务了，他们给我发钱了，我需要来交税，所以我需要一个这样的东西。他们就不知道该怎么办了，也不给我拿号，就开始在这个微信里边就开始喊人。他们应该也有自己的微信群喊人，喊完了以后呢，来了两个岁数稍微大一点点的，就是给我咨询的人，肯定是非常非常年轻，我觉得也就是20出头的两个小姑娘。所有整个大厅里边人大概都是20上下岁，都极其年轻，非常非常年轻。

然后寻找两位专门办这个事的办税老师下来，他们从楼上下来。这两个呢，岁数就稍微大一些，但是呢，应该也超不过30岁。上来先问我一个特别好玩的事，说你是不是昨天打电话咨询过那个人？我说不是，我是今天突然拍着脑门就来了，我也不知道谁有没有人咨询过你们，反正我就拿好材料就来了。网上这个信息我都已经准备好了，也要感谢昨天给他们打电话咨询的这个兄弟，让这两位办税老师呢，稍微的提前预习了一下功课，不至于彻底不知道我这事该怎么办。那么我就冲上去说，那咱就开干吧。

办理的过程呢，其实这两位办税老师依然不是那么熟悉，还在不断的通过微信或者微信群去询问更高层级的办税老师。整个大厅里头包括下来给我办税的两个办税老师呢，基本上看不到超过35岁的人，估计这个岁数大都在楼上藏着呢，就是做更复杂的业务。在大厅里头呢，就是需要年轻力壮的人。

然后，在这个大厅里，他有一块叫网吧区域，其实也不叫网吧区域吧，叫公共电脑区域。他呢，在这里是可以进行线上办理。一开始，他们也说：“你线上试一试。”他们自己其实对于电子税务局这个网站，也不是那么熟悉。所以，我就跑到那又翻找了一遍，最后找不到入口，找了半个入口。就是说，你通过信息查询是可以找到“个人中国税收居民身份证明”的这个入口了。但是，点完了以后就直接报错了，就是告诉你什么什么“undefined”，就是什么什么的类型没有定义过，就变成这样的一个状态了，此路不通。

后面呢，你还可以到这个网吧区域里边去打印各种文件。我其实需要用的文件都已经在家打印好去了，但是他们在现场要改，改完了以后呢，你就再到那个地方去给你打印去。这个事是自己去搞定，就是他有一块自助服务区，然后找一个空闲的窗口，就开始摸着石头过河了。基本上是折腾了大概有一个半小时在里头。为什么？就是他每一格每一格去问，其实那个表格里头总共没几项。然后呢，每一项去问：“这个为什么是这样？那个为什么是那样？其他人是怎么去处理的？”一边在跟我沟通，一边在各种的微信群里去问问题。最初在不停的调整各种的数据，接受各种的资料。最后呢，是让我去现场改。然后，幸亏我是带着电脑去的，把那个文件彻底改好了，再到旁边那个网吧区域去把它打印出来。最后，再把字体那个资料上各种签字，算是接受材料了。这是我今天把这一步办完了，生生折腾了我一上午。

然后，下一步该干嘛呢？就是现在已经给我打过一次电话核实信息了。就是因为你交换上去材料以后，这个信息到底是不是完整，到底能不能用，他们其实也不是特别有把握。他们来给我问：“说你为什么跑到我这个局来办了呀？”我来跟他解释说：“我是那个户口本在你那，是你们区的。我在你们区里头交社保，我的档案也存在这个区里了。”那行，这个我明白了。如果再过一段时间，没有什么新的问题下来的话，那我估计可能到下周，这个四五的样子，我就可以拿到自己的。

中国税收居民身份证明了。当然，也有一些人说，不断的反复总是出错，也有一些人遇到这种问题。这个呢，反正下周看情况吧。等拿到证明以后，拍照上传到Adsence。这个事情呢做完了，今年这事做完了，明年再重新做。谷歌呢，反正一直在扣税，就是你有没有给他这个证明他都扣。你不给证明就多扣点，给证明就少扣一点，也就如此了。

然后呢，我准备在下周拿到这个中国税收居民身份证明的时候呢，再去把个税处理一下。这个肯定还是要去做嘛，既然你已经到了税务局了，你就不能说，我开了这么个证明，个税不交这事不行。这个都处理好了以后呢，我再会跟大家去汇报吧。

总结一下吧，就是现在呢，中国政府已经发现了，就是中国公司与中国的居民涉外的这种交易、贸易，或者收入呢，其实是越来越多了。所以呢，他现在也要求进行更严格的管理。我们去跟大家签了一堆税务协议，现在呢，你们这些享受这个税务协议，享受这些税务约定的人，你也要让我知道一下。然后我们来看看怎么一起，让这个税收呢，至少不要给外国人交税嘛，哪怕说我中国人多收一点，或者中国税务局多收一点，我们要把这事搞明白。

这就是我今天遇到的问题。其实很多税收优惠政策在那摆着，还要各种抵扣在那摆着。对于我这样的这种Youtuber来说，真要交税其实也交不了多少钱。所以呢，该交的税还是要去交，虽然谈不上什么纳税人权利了，但是呢，完税一下总还是安心一些。就是可能后面再有一些大的这种跟金融相关的事情，他可能还会要求你去开完税证明。现在个人税务局的这个网站上是可以去开办税证明的。等我后面整个都做操作完了以后，再向大家去汇报。这就是我今天折腾了一上午的事情，就是在整这个。